Kunnanhallitus
Pöytäkirja 08.06.2026/Pykälä 127

KHALL 08.06.2026 § 127  

163/02.02.00/2026  

Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös kolmea tai useampaa vuotta koskeva taloussuunnitelma. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan toiminnan ja talouden tavoitteet. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen.

Talousarvion raamiehdotusta on valmisteltu siten, että talousarvion tulojen laatimisperustana on vuoden 2026 talousarvio, henkilöstömenojen laatimisperusteena on käytetty henkilöstöhallinnon toimialakohtaista palkka-arviota vuodelle 2027, muiden kustannusten/menojen laatimisperusteena on käytetty vuoden 2025 tilinpäätöksen tietoja sekä poistosuunnitelma ja rahoituskustannukset perustuvat kirjanpidon arvioihin.

Talousarvioraamin valmistelussa on lähdetty siitä, että henkilöstökulut kasvavat 3,21 % vuoden 2027 aikana. Talousarvioraamin palkkojen sivukulut on laskettu vuoden 2026 sivukululaskennan perusteella.

Vuoden 2027 veroprosenteista päätetään 6.11.20256 valtuuston kokouksessa. Talousarvioraamissa ei ole arvioitu muutoksia kunnan nykyiseen veroprosenttiin, joka on 8,90 % vuonna 2026. Verotulot ovat arvioitu Kuntaliiton toukokuussa 2026 julkaiseman kuntakohtaisen verokehikon mukaisesti olevan 15 154 000 euroa vuonna 2027. Kuntaliiton uusin verotuloarvio vuodelle 2026 on 14 831 000 euroa, joten Kuntaliitto arvioi verotulojen kasvavan noin 323 000 euroa vuodesta 2026 vuoteen 2027.

Valtionosuudet on arvioitu Kuntaliiton 4.5.2026 julkaiseman ja 12.5.2026 päivittämän valtionosuuslaskelman perusteella. Kuntaliiton ennakollisten arvioiden perusteella kunnan valtionosuuksien muutoksen on arvioitu laskevan yhteensä -283 567 euroa (-6,4 %) vuodesta 2026 vuoteen 2027.

Talousarvioraamin valmistelun aikana vuoden 2027 talousarvioraamia on käsitelty kunnan johtoryhmän kokouksissa sekä kunnanhallituksen kokouksissa kunnanjohtajan ajankohtaisissa asioissa sekä toimialojen kanssa käydyissä talousarvioraamineuvotteluissa.

Syksyn aikana talousarvion valmistelua tullaan jatkamaan toimialoilla, kunnan johtoryhmän kokouksissa, lautakuntien kokouksissa sekä kunnanhallituksen ja valtuuston kokouksissa. Valtuusto käsittelee talousarviota kokouksessaan 30.11.2026 kunnanhallituksen tekemän esityksen pohjalta.

Poistoihin vaikuttavat talousarvion yhteydessä päätettävät investoinnit ja niiden ajoitus. Mahdolliset investoinnit tulevat kasvattamaan kunnan lainakantaa ja poistojen määrää.

Koko kunnan tasolla ensivuoden raami ehdotus tähtää noin 2,0 miljoonan euron vuosikatteeseen. Raamiehdotuksessa tilikauden tulos on

noin -0,46 milj. alijäämäinen.

Valmistelijat: Talous- ja hallintojohtaja Marita Forsberg, p. 050 599 1140

  Sivistysjohtaja Pekka Lintonen, p. 050 339 3675

  Tekninen johtaja Jari Kauppi, p. 040 8611 788

  Henkilöstöpäällikkö Leena Ahola, p. 050 569 6348

Esittelijä:  Talous- ja hallintojohtaja, vs. kunnanjohtaja

Päätösehdotus: 

Päätös:  

Kunnanhallitus päätti yksimielisesti palauttaa asian valmisteluun.