Kunnanhallitus
Pöytäkirja 29.09.2025/Pykälä 181

KHALL 15.09.2025 § 168 

Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä

hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen

hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös kolmea tai

useampaa vuotta koskeva taloussuunnitelma. Talousarviovuosi on

taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan toiminnan ja

talouden tavoitteet. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että

ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien

hoitamiseen turvataan. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai

ylijäämäinen.

Talousarvion valmistelu, aikataulu ja laadintaperusteet

Talousarvion raamiehdotusta on valmisteltu siten, että talousarvion laatimisperustana on vuoden 2025 talousarvio.

Talousarviota valmistellaan ja käsitellään kunnanhallituksessa sekä palvelualueittain johtoryhmässä ja lautakunnissa syksyn aikana.

Valtuusto käsittelee talousarviota kokouksessaan 15.12.2025 kunnanhallituksen 1.12.2025 tekemän esityksen pohjalta.

Talousarvioraamissa on lähdetty siitä, että henkilöstökulut kasvavat

3,18 %. Talousarvioraamin palkkojen sivukulut on laskettu vuoden 2025 sivukululaskennan perusteella.

Poistoihin vaikuttavat talousarvion yhteydessä päätettävät investoinnit

ja niiden ajoitus. Mahdolliset investoinnit tulevat kasvattamaan kunnan

lainakantaa ja poistojen määrää.

Tammelan kunnan veroprosentti on 8,60 % vuonna 2025. Verotulos on arvioitu Kuntaliiton elokuussa julkaiseman kuntakohtaisen verokehikon mukaisesti. Vuoden 2026 veroprosentit päätetään 10.11.2025 valtuuston kokouksessa.

Valtionosuudet on arvioitu raamissa Kuntaliiton 26.6.2025 julkaiseman ja 13.8.2025 päivittämän valtionosuuslaskelman perusteella. Ennakollisten arvioiden perusteella kunnan valtionosuuksien on arvioitu kasvavan n. 0,12 milj. euroa vuodesta 2025.

Koko kunnan tasolla ensivuoden raami ehdotus tähtää noin 1,8

miljoonan euron vuosikatteeseen. Raamiehdotuksessa tilikauden tulos on n. 0,58 milj. alijäämäinen.

Valmistelija: Kunnanjohtaja Juuso Alatalo, p. 040 706 2667

Talous- ja hallintojohtaja Marita Forsberg, p. 050 599 1140

Sivistysjohtaja Pekka Lintonen, p. 050 339 3675

Tekninen johtaja Jari Kauppi, p. 040 8611 788

Henkilöstöpäällikkö Leena Ahola, p. 050 569 6348

Esittelijä:  Kunnanjohtaja

Päätösehdotus: Kunnanhallitus hyväksyy vuoden 2026 talousarvion ja -suunnitelman laadintaohjeet sekä talousarvioraamin liitteen mukaisesti.

Päätös: Kunnanhallitus päätti palauttaa asian valmisteluun.

KHALL 29.09.2025 § 181  

222/02.02.00/2025  

Kunnanhallitus päätti palauttaa 15.9.2025 pidetyssä kokouksessa vuoden 2026 talousarvioraamin uudelleen valmisteltavaksi ja evästi samalla kunnan eri toimialoja etsimään vuoden 2026 talousarvioraamista mahdollisia säästökohteita.

Kunnanhallituksen 15.9.2025 kokouksen jälkeen toimialat ovat etsineet mahdollisia säästökohteita ja esittävät vuoden 2026 talousarvioraamiin seuraavat muutokset:

• hallinto- ja kehittämispalvelut, toimintakulujen vähennys 22 000 euroa,
• sivistyspalvelut, toimintakulujen vähennys 189 000 euroa,
• tekniset palvelut, toimintakulujen vähennys 90 000 euroa,
• vanhan investointivarauksen purkaminen 50 000 euroa.

Yhteensä 351 000 euroa.

Vuoden 2026 talousarvioraamissa on myös huomioitu Kuntaliiton 23.09.2025 julkaisema uusi kuntakohtainen veroennustearvio.

Tehtyjen muutosten jälkeen vuoden 2026 talousarvioraamiehdotuksen vuosikate on noin 2,1 milj. euroa ja tilikauden tulos on noin 0,25 milj. euroa alijäämäinen.

25.9.2025 päivitetyt vuoden 2026 talousarvion ja -suunnitelman laadintaohjeet sekä vuoden 2026 talousarvioraami ovat liitteinä.

Valmistelija: Kunnanjohtaja Juuso Alatalo, p. 040 706 2667

Talous- ja hallintojohtaja Marita Forsberg, p. 050 599 1140

Sivistysjohtaja Pekka Lintonen, p. 050 339 3675

Tekninen johtaja Jari Kauppi, p. 040 8611 788

Henkilöstöpäällikkö Leena Ahola, p. 050 569 6348

Esittelijä:  Kunnanjohtaja

Päätösehdotus: Kunnanhallitus hyväksyy vuoden 2026 talousarvion ja -suunnitelman laadintaohjeet sekä vuoden 2026 talousarvioraamin liitteiden mukaisesti.

Asian käsittely: Sivistysjohtaja Pekka Lintonen ja tekninen johtaja Jari Kauppi olivat läsnä kokouksessa klo 18.10—18.52 kertomassa oman toimialansa osalta vuoden 2026 talousarvioraamiin ja talousarvion valmisteluun liittyen mahdollisista säästökohteista. He poistuivat kokouksesta ennen päätöksentekoa. Hallinto- ja kehittämispalveluiden osalta mahdolliset säästökohteet esitteli talous- ja hallintojohtaja.

Päätös:  Kunnanhallitus hyväksyi yksimielisesti päätösehdotuksen.