Kunnanhallitus
Esityslista 15.09.2025/Asianro 168

KHALL 15.09.2025    

222/02.02.00/2025  

Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä

hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen

hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös kolmea tai

useampaa vuotta koskeva taloussuunnitelma. Talousarviovuosi on

taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan toiminnan ja

talouden tavoitteet. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että

ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien

hoitamiseen turvataan. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai

ylijäämäinen.

Talousarvion valmistelu, aikataulu ja laadintaperusteet

Talousarvion raamiehdotusta on valmisteltu siten, että talousarvion laatimisperustana on vuoden 2025 talousarvio.

Talousarviota valmistellaan ja käsitellään kunnanhallituksessa sekä palvelualueittain johtoryhmässä ja lautakunnissa syksyn aikana.

Valtuusto käsittelee talousarviota kokouksessaan 15.12.2025 kunnanhallituksen 1.12.2025 tekemän esityksen pohjalta.

Talousarvioraamissa on lähdetty siitä, että henkilöstökulut kasvavat

3,18 %. Talousarvioraamin palkkojen sivukulut on laskettu vuoden 2025 sivukululaskennan perusteella.

Poistoihin vaikuttavat talousarvion yhteydessä päätettävät investoinnit

ja niiden ajoitus. Mahdolliset investoinnit tulevat kasvattamaan kunnan

lainakantaa ja poistojen määrää.

Tammelan kunnan veroprosentti on 8,60 % vuonna 2025. Verotulos on arvioitu Kuntaliiton elokuussa julkaiseman kuntakohtaisen verokehikon mukaisesti. Vuoden 2026 veroprosentit päätetään 10.11.2025 valtuuston kokouksessa.

Valtionosuudet on arvioitu raamissa Kuntaliiton 26.6.2025 julkaiseman ja 13.8.2025 päivittämän valtionosuuslaskelman perusteella. Ennakollisten arvioiden perusteella kunnan valtionosuuksien on arvioitu kasvavan n. 0,12 milj. euroa vuodesta 2025.

Koko kunnan tasolla ensivuoden raami ehdotus tähtää noin 1,8

miljoonan euron vuosikatteeseen. Raamiehdotuksessa tilikauden tulos on n. 0,58 milj. alijäämäinen.

Valmistelija: Kunnanjohtaja Juuso Alatalo, p. 040 706 2667

Talous- ja hallintojohtaja Marita Forsberg, p. 050 599 1140

Sivistysjohtaja Pekka Lintonen, p. 050 339 3675

Tekninen johtaja Jari Kauppi, p. 040 8611 788

Hallintopäällikkö Leena Ahola, p. 050 569 6348

Esittelijä:  Kunnanjohtaja

Päätösehdotus: Kunnanhallitus hyväksyy vuoden 2026 talousarvion ja -suunnitelman laadintaohjeet sekä talousarvioraamin liitteen mukaisesti.

Päätös: