Kunnanhallitus
Pöytäkirja 12.08.2024/Pykälä 125

KHALL 12.08.2024 § 125  

255/02.02.00/2024  

Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun men­nes­sä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuo­dek­si talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös kolmea tai useampaa vuotta koskeva ta­lous­suun­ni­tel­ma. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman en­sim­mäi­nen vuosi.

Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan toi­min­nan ja talouden tavoitteet. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edel­ly­tyk­set kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Ta­lous­suun­ni­tel­man on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen.

Talousarvion valmistelu, aikataulu ja laadintaperusteet

Talousarvion raamiehdotusta vuoden 2025 talousarvion laa­ti­mi­sen perustaksi sekä palvelualueiden näkymiä ja tarpeita on käsitelty toimiala- ja palvelualuekohtaisesti. Talousarviota valmistellaan ja käsitellään kun­nan­hal­li­tuk­ses­sa sekä palvelualueittain johtoryhmässä ja lau­ta­kun­nis­sa.

Valtuusto käsittelee talousarviota kokouksessaan 9.12.2024 kun­nan­hal­li­tuk­sen 28.10.2024 investointien ja 25.11.2024 talousarvion osalta tekemän esityksen pohjalta.

Talousarvioraamissa on lähdetty siitä, että henkilöstökulut kasvavat 2 % ja palkkojen sivukulut on laskettu 21 %:n mukaan. Henkilöstökuluissa on myös huomioitu uudet toimet ja niiden palkkavaikutukset. Raamissa on huomioitu muun muassa TE-uudistuksen tuomat muutokset.

Poistoihin vaikuttavat talousarvion yh­tey­des­sä päätettävät investoinnit ja niiden ajoitus. Mahdolliset in­ves­toin­nit tulevat kasvattamaan kunnan lainakantaa.

Kunnan verotulot ovat kehittyneet suotuisasti viime vuosien aikana. Tammelan kunnan veroprosentti on 8,60 % vuonna 2024. 

Valtionvarainministeriö antoi huhtikuussa viimeisimmät ennakolliset arvionsa vuoden 2025 kuntakohtaisista valtionosuuksista. Ennakollisten arvioiden perusteella kunnan valtionosuudet ovat pysymässä vuoden 2024 tasolla. Valtionosuus sisältää vuodesta 2025 eteenpäin TE-uudistuksen valtionosuusrahoituksen, joka on Tammelan kunnan osalta huhtikuun arvion mukaan noin 600 000 euroa.

Tarkentuneiden tietojen pohjalta kunnanhallitukselle esitetään ensi vuoden raamia. Koko kunnan tasolla ehdotus tähtää noin 1,99 miljoonan euron vuosikatteeseen sekä 21 000 euron ylijäämään. Tämän hetken laskelmien perusteella vuosikate tulee riittämään lainanlyhennyksiin (noin 1,1 miljoonaa euroa) ja investointeihin (pl. yhtenäiskoulun investointi, 1,06 miljoonaa euroa). Vuoden 2025 investoinnit perustuvat vuoden 2024 talousarvioon ja taloussuunnitelmaan.

Liite:  Talousarvio 2025 raami

Oheismateriaali: Talousarvion ja -suunnitelman laadintaohje

Valmistelija: Talous- ja hallintojohtaja Jenny Saarela, p. 050 599 1140

Esittelijä:  Kunnanjohtaja

Päätösehdotus: Kunnanhallitus hyväksyy vuoden 2025 talousarvion ja -suunnitelman laadintaohjeet sekä talousarvioraamin liitteen mukaisesti.

Päätös:  Kunnanhallitus hyväksyi yksimielisesti päätösehdotuksen.

Ote:  Hallinto- ja kehittämispalvelut, sivistyspalvelut, tekniset palvelut